So prüfen Sie Geschäftskonten
Als Geschäftsinhaber müssen Sie Ihre Finanzunterlagen sorgfältig führen. Eine solide Aufzeichnung von Geschäftstransaktionen ermöglicht eine bessere Verwaltung der Finanzen, was wiederum bei genauen Steuerberechnungen und der Verteilung oder Aufteilung von Gewinnen mit Ihren Partnern hilfreich ist. Führen Sie regelmäßige Audits Ihrer Geschäftskonten durch, um die Integrität Ihrer Aufzeichnungen zu gewährleisten.
Prüfungsvorbereitung
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Bestimmen Sie den Umfang und die Ziele Ihres Audits und identifizieren Sie klar die Bereiche, die Sie überprüfen werden.
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Definieren Sie das Wesentlichkeitsniveau, indem Sie die Datenmenge bestimmen, die zur Ermittlung Ihres Komforts erforderlich ist oder welche Prüfung durchgeführt werden soll.
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Identifizieren Sie einen Fachexperten. Diese Person sollte in der Lage sein, auf nachfolgende Fragen angemessen zu antworten.
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Sammeln Sie relevante Informationen, einschließlich Gutscheine, Kontoregister, Kontoauszüge, frühere Berichte, Anrufprotokolle und Richtlinien.
Feldbesprechung
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Machen Sie sich mit den internen Kontrollen vertraut. An dieser Stelle sollten Sie die Hierarchie der Genehmigungen aus dokumentierten Richtlinien oder Handbüchern verstehen.
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Beobachten Sie den Grad der Konformität mit den durch Befragungen festgestellten Kontrollen. Schließen Sie alle Funktionen ein, die innerhalb der Organisation ausgeführt werden.
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Führen Sie einen Test der Kontrollen durch. Dies bedeutet, dass Sie eine vollständige exemplarische Vorgehensweise für die verschiedenen dokumentierten Prozesse durchführen sollten, um festzustellen, ob Sie die gewünschten Ergebnisse erzielen, und um Schwachstellen in den Prozessen zu testen.
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Analysieren Sie die Details aller Datensätze und Transaktionen. Dies erfordert die Abstimmung, Überprüfung oder Neuberechnung von Geschäftsvorfällen aus Kontoauszügen oder anderen Dokumenten. Diese Verfahren dienen nicht nur dazu, die arithmetische Genauigkeit zu überprüfen. Sie müssen auch sicherstellen, dass die Transaktionen stattgefunden haben sollten und dass die entsprechenden Berechtigungen angewendet wurden. Analysieren Sie die statistischen Trends für die verschiedenen Geschäftskontokategorien.
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Klären Sie Ihre Erkenntnisse mit dem zuvor identifizierten Fachexperten.
Prüfbericht
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Vergleichen Sie die Ergebnisse Ihrer Prüfung mit dem festgelegten Umfang, der ersten Überprüfung und den in der Feldarbeitsphase festgestellten Problemen.
2
Erstellen Sie Berichte, in denen Ihre Meinung zum Stand der Finanzunterlagen beschrieben wird. Das heißt, beschreiben Sie, ob sich die Konten in einem zufriedenstellenden oder schlechten Zustand befinden.
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Besprechen Sie Ihren Auditbericht mit dem Management, relevanten Mitarbeitern und Geschäftspartnern.
